財務デューデリジェンス

弊事務所の専門家チームは、既存の監査を超え、今後の事業運営の見通しから財務デューデリジェンスを行います。
財務デューデリジェンスでは、弊事務所の専門家は、対象事業の見通しに重大な影響を与え得る財務上の問題に関しての調査を致します。そして、提案された取引のバリュードライバーまたはバリューインヒビターを特定し、定量化し、実証します。
また、弊事務所は、バイサイドだけでなくセルサイドのデューデリジェンスに関するサービスも承っています。

バイサイドデューデリジェンスは以下の場面で役立ちます。

• 会社の業務に対する効果的なアドバイス
• 取引の構造化および評価、購入価格および購入契約時の交渉
• 将来の資金調達戦略の決定
• 取引終了後に集中すべき事業分野の特定
• 企業の価値と欠点への評価サポート

過去にクライアント様から寄せられた質問です。

• 過去収益の内容とそれから見積もられるリスクとは？
• 現在行っている事業から今後必要な運用する資本とは？
• 数値が正しくないことのリスクとは？
• 貸借対照表は基準に沿って作成されているか？
• 貸借対照表上の負債のオフバランスとは？

セルサイドの財務/ベンダーデューデリジェンスが以下のように役立ちます。

• 取引の交渉
• 競争の拡大
• 交渉の維持と管理
• 複数の入札者または投資家が関わるプロセスへの適応
• スケジュール管理
• 管理負担の軽減
• 事業運営の混乱軽減
• 完了後および分離に関する問題

税務デューデリジェンス

税務デューデリジェンスは、取引に伴う潜在的な税務リスクの軽減に貢献します。

税務デューデリジェンスは以下のように役立ちます。

• 全ての品目に関する税務リスクの確定
• 売り手側の表明条項に関する検証
• 買い手側評価における推定検証
• 税負担の少ない取引の構築 
• ターゲットの理解

直接税について認識される主な問題点

• 罰則と金利リスク
• 源泉所得税による影響
• 移転価格税による影響
• 合併、分割、資本再編等の過去の事業再編の会計上のリスク
• 取引後の損失繰越に関する分析
• 取引後の免税可能期間に関する分析
• 控除額および免税額への税務ポジション分析
• MATクレジット証明書
• 税務訴訟

間接税について認識される主な問題点

サービス税

• 受領者としての逆請求下におけるサービス税の未払い
• 入力サービス配信
• CENVATの利用と利点
• 輸出に該当しないサービス
• サービス税の払い戻し
• 関連当事者への支払い

VAT/CST

• 商品の誤った分類
• 労働契約収入、および源泉徴収税の未控除
• 仕入税額控除の不正利用
• 保留中のステータスまたは紛失した法定フォーム

地域間における物品税(Excise Tax)

• 商品の誤った分類
• 地域毎の免税制度の違い
• 関連事業体への仕入先評価
• トレーディングおよび免除された活動に関連したCENVATクレジットの獲得

その他税務上の問題点

• Special Valuation Branch(SVB)を介さない関連事業者からの輸入
• 対外貿易政策の下での便益の利用とコンプライアンスに関する問題
• 入境税(Entry tax)/ 物品入市税(Octroi)/各州税(LBT)の未払い
• インセンティブ税率条件に満たさない場合

法務デューデリジェンス

弊事務所は、弊事務所の社内顧問弁護士と社外顧問弁護士による、クライアント様へ法務デューデリジェンスを提供出来るだけの十分な体制があります。
インドは、規定が高い頻度で改訂される法務リスクの高い国の一つです。法務デューデリジェンスは、事業運営における全ての意思決定で大変重要な要素です。その他にも、負債決定、低価格交渉および法務リスクの軽減、管理をする上では、重要な要素です。

弊事務所は、会社法、借入、不動産、知的財産、契約、雇用、免許、訴訟、競争法等の全ての側面に対してサービスを提供しています。

法務デューデリジェンスは、以下の内容を対象に、調査、評価を行います。

• 規定の発行と改訂
• コンプライアンス遵守
• M&Aに関する規約確認の為の融資契約書の調査
• 不動産およびその他の有形資産に対する権原
• 知的所有権に関するリスク
• 雇用契約法の遵守
• 特定の対象に対する既存、又は潜在的な法訴訟の可能性
• 事業活動上必要な法的な認可、承認
• 環境法およびその他産業法の遵守
• 資材調達に関する契約

調査デューデリジェンス

弊事務所は、提携している調査会社を通じて調査デューデリジェンスを行っています。情報は通常、パートナー、ソーシャルメディア、ジャーナリスト、投資家、友人や家族、訴訟記録、企業記録等を通じ、慎重に収集、管理されます。
弊事務所は、以下のようなサービスを提供致します。

• 目立たない手法による対象会社、プロモーター等への評価デューデリジェンス
• 贈収賄防止、汚職、倫理および誠実性の調査を目的としたデューデリジェンス

海外事業投資において、最も気を配るべき点はターゲット企業の誠実性です。その為、取引後の課題に対しての調査も致します。
弊事務所は、他にもベンチャーキャピタルファンドのスタートアップについてのデューデリジェンスサービスを提供しています。